Časový test z výpisu brokera

Pravidelný investor má za pár let desítky nákupů a každý z nich splní časový test jindy. Místo počítání tranší ručně nahrajte výpis transakcí od brokera. Kalkulačka ukáže, kolik kusů už můžete prodat bez daně, kolik se vejde do letošního limitu 100 000 Kč a kdy dozraje další nákup. Data dozrání si můžete přidat do kalendáře.

Jak to funguje

1. Soubor se přečte jen ve vašem prohlížeči. Nikam se neodesílá a po zavření stránky zmizí.
2. Kalkulačka pozná broker podle obsahu souboru a vytáhne nákupy a prodeje cenných papírů. Dividendy, vklady a převody měn přeskočí.
3. Prodeje spáruje s nákupy metodou FIFO (první koupený kus se prodá jako první). Zákon metodu pro investora bez účetnictví neurčuje, FIFO je praxe i výklad Finanční správy.
4. Každému zbylému nákupu (tranši) spočítá první den, kdy je prodej osvobozený: den nákupu + 3 roky + 1 den.
5. Letošní prodeje, které časový test nesplnily, sečte a odečte od limitu 100 000 Kč. Prodeje osvobozené časovým testem se do limitu nepočítají.

Jak stáhnout výpis

DEGIRO. Ve webové aplikaci otevřete Aktivita → Transakce, nastavte období od svého prvního nákupu do dneška a dejte Export → CSV. Stačí jeden soubor.

XTB. V xStation otevřete Historii účtu a dejte Export → Excel (úplný report). Soubor obsahuje listy otevřených a uzavřených pozic. XTB vede každý nákup jako samostatnou pozici, takže tranše jsou v něm rovnou.

Trading 212. V Historii klikněte na Export, zaškrtněte objednávky a zvolte období. Trading 212 dovolí najednou nejvýš 12 měsíců, proto stáhněte víc souborů a nahrajte je všechny. Duplicity se odfiltrují.

Interactive Brokers. V Portálu otevřete Performance & Reports → Statements → Activity, zvolte vlastní období a formát CSV. Výpis bývá omezený na rok, pro celou historii nahrajte víc souborů. IBKR v obchodech neuvádí ISIN, pozice se proto párují podle symbolu.

Portu a Fondee. Robo-advisoři počítají FIFO sami a v daňových podkladech ukážou, které prodeje byly osvobozené. Pokud si chcete dozrávání pohlídat dopředu, přepište nákupy do šablony: datum, název, počet kusů (prodej se zápornou hodnotou), cena a měna. Stejnou šablonu použijete pro jakéhokoli jiného brokera.

Co kalkulačka neumí

• Měnu přepočítává orientačně kurzem ČNB z posledního sestavení stránky. V přiznání se používá kurz ke dni obchodu, nebo jednotný kurz za rok.
• Neví o prodejích u jiných brokerů. Limit 100 000 Kč platí za vás jako osobu, proto nahrajte výpisy ze všech účtů, nebo prodeje jinde doplňte do pole „Letos prodáno jinde".
• Fúze fondu nebo změna ISIN může časový test spustit znovu. Pokud se vám u pozice něco nezdá, zkontrolujte tranše v detailu.
• Cenné papíry v obchodním majetku (s.r.o., OSVČ) časový test nemají. Kalkulačka je pro soukromé investory.

Časté dotazy

Odešle se můj výpis někam? Ne. Soubor čte JavaScript přímo ve vašem prohlížeči, na server se nic nenahrává. Můžete to ověřit tak, že stránku po načtení odpojíte od internetu - kalkulačka bude fungovat dál.

Proč mi kalkulačka hlásí prodej bez nákupu? Výpis nezačíná prvním nákupem. Stáhněte ho znovu s obdobím od založení účtu, u Trading 212 a IBKR nahrajte všechny roky.

Počítá se do limitu 100 000 Kč i prodej po třech letech? Ne. Příjem osvobozený časovým testem se do limitu nepočítá. Do limitu se sčítají jen prodeje, které časový test nesplnily, a to celou prodejní cenou, ne ziskem.

Ruční výpočet pro pár nákupů najdete v kalkulačce kdy můžu prodat bez daně.