Kdy můžu prodat bez daně
Kalkulačka časového testu. Zadejte datum nákupu akcií nebo ETF a zjistěte, od kterého dne je prodej osvobozený od daně z příjmů. Pozor na jeden den navíc.
Tři roky od nákupu ještě nestačí. Zákon mluví o době přesahující tři roky, takže prodej přesně na tříletiny osvobozený není. První bezpečný den je až o den později - a právě na tom se dá zbytečně přijít o desítky tisíc.
Co je časový test
Příjem z prodeje cenných papírů je podle § 4 odst. 1 písm. u) zákona o daních z příjmů osvobozený, pokud mezi nabytím a prodejem uplynula doba delší než tři roky. Platí to pro akcie, ETF i dluhopisy a nezáleží na částce ani na tom, jak vysoký je zisk.
Jeden den, na kterém záleží
Kdo koupil 15. 1. 2023, má tři roky za sebou 15. 1. 2026 - ale ten den ještě osvobozený není, protože doba musí tři roky přesáhnout. První bezpečný den je 16. 1. 2026.Každý nákup se počítá zvlášť
Pokud investujete pravidelně, nemáte jeden časový test, ale tolik testů, kolik jste udělali nákupů. Každá tranše má vlastní datum a dozrává samostatně.
Při prodeji se páruje metodou FIFO - první nakoupené se prodává jako první. To je pro dlouhodobého investora dobrá zpráva: prodáváte nejstarší kusy, tedy ty, které už test splnily.
Prakticky to znamená, že když prodáváte jen část pozice, nemusíte čekat, až dozraje všechno. Stačí prodat tolik, kolik máte osvobozených kusů.
Když test splněný není
Nemusí to znamenat daň. Existuje ještě druhá cesta k nule: pokud váš souhrnný příjem z prodeje cenných papírů nepřesáhne za kalendářní rok 100 000 Kč, je osvobozený taky. Pozor, limit se počítá z celé prodejní ceny, ne ze zisku.
Jestli se do něj vejdete, spočítá kalkulačka daně z prodeje.
Na co si dát pozor
- Rozhoduje datum obchodu, ne datum vypořádání. U brokerů se to může lišit o dva pracovní dny. Když jste na hraně, počkejte raději týden.
- Přesun mezi brokery test nepřerušuje, pokud jde o převod papírů a ne o prodej a nákup. Doklad o původním nákupu si ale schovejte, jinak ho budete těžko prokazovat.
- Dividendy se daní vždy, bez ohledu na časový test. Ten se týká jen příjmu z prodeje.
- U nákupů v cizí měně se daňový základ počítá v korunách a kurz může výsledek posunout oběma směry.
Časté dotazy
Platí časový test i pro ETF? Ano, ETF je cenný papír jako akcie a platí pro něj stejný tříletý test.
Co když jsem koupil na několikrát? Každý nákup má vlastní datum a vlastní test. Při prodeji se uplatní FIFO, tedy nejstarší kusy první.
Musím osvobozený prodej uvést v daňovém přiznání? Osvobozený příjem z prodeje cenných papírů se do přiznání neuvádí. U velmi vysokých částek existuje samostatná oznamovací povinnost - to je otázka na daňového poradce.
Přeruší převod k jinému brokerovi časový test? Převod cenných papírů ne. Prodej a zpětný nákup ano, tam běží test znovu.